Puede temer que una auditoría fiscal signifique que el IRS sospecha que usted está evasado de impuestos. A menos que intente engañar al sistema a propósito, es más probable que una auditoría dé como resultado una evaluación de impuestos, intereses y multas adicionales que el tiempo en prisión. Pero si el IRS lo procesa penalmente y lo condena, es muy probable que termine encarcelado.
¿Evasión de impuestos? Eso es algo de lo que definitivamente no querrás ser acusado.
Afortunadamente, existe una gran diferencia entre cometer evasión fiscal y cometer un error honesto en su declaración de impuestos federales sobre la renta o tomar medidas legales para reducir su factura fiscal.
Si hace todo lo posible para presentar una declaración precisa a tiempo y pagar la cantidad total que debe, no hay necesidad de perder el sueño por la posibilidad de que haya tropezado en algún lugar en el camino. Veamos qué es la evasión de impuestos, qué no lo es y qué podría suceder cuando el IRS cree que, consciente y voluntariamente, ha intentado evitar pagar su parte justa.
¿Qué es la evasión fiscal?
Mucha gente teme ser auditada por el IRS. De hecho, según una encuesta integral de actitud del contribuyente del IRS de 2020 , el 61% de los contribuyentes estadounidenses dicen que el miedo a una auditoría afecta la forma en que declaran y pagan sus impuestos.
Aunque las auditorías pueden dar miedo, llevar mucho tiempo y ser potencialmente costosas, probablemente no lo llevarán a la cárcel. La evasión fiscal, por otro lado, sí podría hacerlo.
Nadie quiere pagar más impuestos de lo que les corresponde, por lo que los contribuyentes suelen buscar formas de reducir su obligación tributaria federal. Esas reducciones pueden adoptar la forma de evasión fiscal o evasión fiscal. La diferencia es que uno es legal y el otro no.
¿Qué es la evasión legal de impuestos?
La elusión fiscal es legal e implica reclamar créditos fiscales, deducciones fiscales y otros ajustes a los ingresos para los que es elegible. Estos pasos pueden ayudar a reducir su obligación tributaria mientras maximiza la cantidad de ingresos imponibles que mantiene en su bolsillo.
Por ejemplo, puede reducir sus ingresos sujetos a impuestos contribuyendo a un plan 401 (k) patrocinado por el empleador con dólares antes de impuestos. Siempre que califique para participar en el plan y siga las reglas del IRS para hacerlo, las contribuciones pueden reducir su ingreso imponible de una manera perfectamente legal. O puede calificar para deducciones y créditos que legalmente pueden reducir su factura de impuestos. Obtenga más información sobre las deducciones fiscales y los créditos fiscales.
La evasión fiscal es diferente
La evasión fiscal, por otro lado, es ilegal. Implica deliberadamente no pagar o pagar menos de lo que le corresponde en impuestos, y puede tomar varias formas. A continuación, presentamos algunas situaciones hipotéticas que pueden considerarse evasión fiscal.
- Ingreso insuficiente intencionalmente: Candace tiene un negocio de pasear perros. Paga impuestos sobre el dinero que recibe de los clientes a través de cheques y tarjetas de crédito porque sabe que hay un “rastro de papel”. Pero no informa los ingresos que recibe en efectivo, asumiendo que no se pueden rastrear.
- Reporte de deducciones intencionalmente excesivas : Josh trabaja por cuenta propia y viaja a menudo por negocios. Sus gastos de viajes de negocios para el año fiscal totalizan $ 10,000, pero agrega $ 5,000 de costos de viajes personales a su deducción de gastos comerciales.
- Asignación falsa de ingresos : Jodi vende joyas hechas a mano y tiene un trabajo de tiempo completo. Cuando realiza una venta, Jodi pide a sus clientes que le extiendan el cheque a su anciana madre, que se encuentra en una categoría impositiva más baja.
- Reclamación indebida de créditos o exenciones fiscales : Frank reclama el crédito fiscal por ingresos del trabajo basado en que su hijo vive con él durante más de seis meses al año, aunque su hijo vive con el excónyuge de Frank a tiempo completo.
- Ocultar activos : Sarah tiene una cuenta bancaria en el extranjero. Ella no reporta la cuenta al IRS ni paga impuestos sobre los intereses que gana de esa cuenta.
Si su declaración es seleccionada para auditoría y no tiene documentación para respaldar los ingresos, las deducciones y los créditos reclamados en su declaración de impuestos, o si el IRS descubre ingresos que necesitaba declarar, en la mayoría de los casos probablemente tendrá que pagar más impuestos, intereses y multas.
En los casos en que el IRS crea que un error fue particularmente atroz o que el contribuyente fue negligente al cometer un error en la declaración, la agencia puede imponer una multa del 20% relacionada con la precisión además del impuesto adicional adeudado.
¿Cómo se desarrolla un caso de evasión fiscal?
Al IRS le cuesta tiempo y dinero investigar y procesar casos de evasión fiscal.
En algunos casos, una investigación criminal sobre una posible evasión fiscal comienza con una auditoría, dice Peter Gurian, contador público certificado de Gurian PLLC, una firma de contabilidad en Dallas.
“Durante la auditoría, el IRS puede encontrar que el contribuyente cometió errores a sabiendas y voluntariamente al presentar sus impuestos”, dice Gurian.
El IRS puede iniciar una investigación criminal basada en información del interior del IRS o después de recibir un aviso de que una persona o empresa no está cumpliendo con las leyes fiscales. El servicio también puede recibir información de las agencias de aplicación de la ley o de un abogado de los Estados Unidos sobre una posible evasión fiscal como parte de una investigación en curso sobre otro asunto penal.
La División de Investigación Criminal del IRS puede actuar una vez que reciba la información. Estas son algunas de las opciones de la agencia.
- Puede realizar una investigación primaria para determinar si hay pruebas suficientes para iniciar una investigación criminal. Al menos dos gerentes revisan la información en esta fase.
- Puede abrir una investigación criminal y comenzar a recopilar pruebas. Los investigadores pueden entrevistar a testigos, realizar vigilancia, revisar datos financieros, ejecutar órdenes de registro y citar registros bancarios durante esta fase.
- Si el IRS cree que tiene suficiente evidencia para enjuiciar, los investigadores preparan un “informe de agente especial” y lo remiten las investigaciones fiscales al Departamento de Justicia y los casos no relacionados con impuestos al fiscal de los Estados Unidos. También pueden decidir que las pruebas no se suman a la actividad delictiva y suspender el caso.
- El Departamento de Justicia o el fiscal de los Estados Unidos pueden elegir si aceptar o rechazar el caso. Si se acepta, los fiscales se hacen cargo de la gestión de la investigación.
¿Cuáles son mis derechos cuando trato con el IRS?
En 2014, el IRS adoptó una Declaración de Derechos del Contribuyente , que enumera 10 derechos fundamentales que todo contribuyente tiene cuando trata con el IRS. El código aborda cuestiones como su derecho a estar informado, a recibir un servicio de calidad, a pagar no más de la cantidad correcta de impuestos que debe y a desafiar al IRS si no está de acuerdo con su posición.
¿Cuántas personas son auditadas en lugar de procesadas?
Volvamos a nuestra declaración inicial de que ser auditado rara vez significa que se dirige a la cárcel. Considere los siguientes datos del IRS:
- De las 199 millones de declaraciones de impuestos presentadas en el año calendario 2018, el IRS auditó 771,095 de ellas, o aproximadamente el 0,4%.
- En el año fiscal 2019, el IRS completó 2,797 investigaciones criminales (algunas pueden haber sido de años anteriores).
- De esas investigaciones completadas, 1.360 resultaron en encarcelamiento. El IRS usa el término “encarcelamiento” para abarcar el tiempo en prisión, arresto domiciliario, monitoreo electrónico o cualquier combinación de los tres.
Estos números ilustran que incluso aunque el IRS audita solo a un pequeño porcentaje de contribuyentes, procesa penalmente aún a menos. Dicho esto, si el IRS lo procesa, podría enfrentar algunas repercusiones graves, incluido el tiempo en la cárcel, ya que más de la mitad de las investigaciones criminales completadas resultan en encarcelamiento.
¿Qué podría pasar si lo declaran culpable de evasión fiscal?
Las sanciones pueden ser severas para los contribuyentes condenados por evasión fiscal.
En los Estados Unidos, la evasión de impuestos es un delito que puede dar lugar a multas, prisión o ambos. De acuerdo con el Código de Rentas Internas, los contribuyentes condenados por evasión de impuestos pueden ser multados con hasta $ 250,000 (o $ 500,000 en el caso de una corporación) y / o encarcelados por hasta cinco años. Y pueden ser considerados responsables de los costos de su enjuiciamiento.
Si no está seguro de sus obligaciones fiscales, comuníquese con un contador público autorizado o un profesional de impuestos para obtener ayuda.
Conclusión
Nadie quiere entrar en conflicto con el IRS y arriesgarse a las repercusiones de hacerlo. Pero pueden ocurrir errores honestos. Si comete un error en su declaración de impuestos federales sobre la renta, es muy poco probable que lo lleve a la cárcel y mucho más probable que deba impuestos, intereses o incluso multas adicionales.
El IRS no persigue a menudo casos de evasión fiscal criminal. Cuando investiga, el IRS sigue un proceso establecido para evaluar si la persona sospechosa de evasión actuó deliberadamente para no pagar su obligación tributaria completa.
Cuando se trata de sus impuestos federales sobre la renta, presentar su declaración a tiempo, verificar que sea precisa a su leal saber y entender y pagar la cantidad correcta que debe antes de la fecha de vencimiento es probablemente la mejor política.
